一.庫存的概念和分類

企業生產四大要素：人員﹛設備﹛資金﹛物料

庫存管理就是對物料在确定和不确定的環境中解決存貨不足和存貨過剩的矛盾﹛

某段時間內持有的存貨（可看見﹛可稱量和可計算的有形資產），即庫存﹛

按作用和功能可以分為三大類：1﹛儲備倉庫（單純以貯存保管為目的的庫存）；2﹛轉運倉庫（在運輸中為緩衝不同運輸工具﹛不同運輸路段，為社會集散物資服務的倉儲）；3﹛周轉倉庫（以供應或銷售為目的，靠物資周轉來体現其經濟效益）

二.庫存管理的內容

通過庫存管理不但能維持正常的生產和經營，而且主要目標是有效地降低生產成本和提高經營效率﹛

庫存管理的使命就是：保証庫存物資的質量﹛盡力滿足用戶的需求﹛采取适當的措施，節約管理費用，以便降低成本﹛

三.供應鏈下的庫存管理基本方法和基本計算

商品的壽命周期可分五個階段：幼年期（導入期）﹛青年期（成長期）﹛壯年期（成熟期）﹛老年期（飽和期）﹛衰退期（枯竭期）

1﹛經濟訂貨量（EOQ）和經濟生產量（EPQ）；2﹛保險存貨与服務水准；3﹛供應鏈下的庫存管理；4﹛關聯需求系統与MRP； 5﹛供應鏈下的庫存管理：

A﹛ 質量及价格方面來研討；針對商品的特性，配合商品的成長周期和季節性對庫存結构進行及時調整，才能牢牢把握商机﹛創造商机，在競爭中脫穎而出﹛配合季節變動必須准備安全庫存﹛應該了解商品的特性和季節性的銷售動向，再來調整庫存，

B﹛ 銷售目標為依据來研討；為了制定适當的庫存決策，首先必須制定銷售計划，設定一年的銷售目標，根据標准周轉率的概念來計算期中庫存量，庫存額也要順應銷售額的季節性變化而變化，必須估計季節性變動以便計算和計划庫存額﹛

C﹛ 資金周轉的立場來研討；企業經營難免資金問題的關聯，只要能改善商品周轉率，資金方面的問題就比較從容應付﹛必須研究總資產和商品庫存額之間的比例﹛商品周轉率﹛銷售額﹛毛利率的關系，庫存周轉率對企業的庫存管理具有非常重要的意義，不能認為周轉率高了就必然好，低了就不好，具体情況具体判斷﹛

庫存周轉率＝使用金額/庫存金額

假定庫存數量是1000個，月使用量是5000個，庫存周轉率為5,庫存量在一個月周轉了5次﹛

庫存周轉率的不同表示方法：用售价來計算（便于采用售价盤存法的單位，銷售額/平均庫存額）﹛用成本來計算（便于觀察銷售額庫存額和銷售成本的比率）﹛用銷售量來計算（用于訂立有關商品的變動﹛置放商品的場所及銷售作業人員計划時，實行單位庫存管理）﹛用銷售金額來計算（便于周轉資金的安排）﹛用利益和成本來計算（以總銷售額為分子，平均庫存額則用成本計算）

四.庫存管理的基本計算

假設不缺貨

TC=RP+RC/Q+QH/2 （年總成本）＝生產成本＋生產准備成本＋儲存成本

R﹛﹛年需求量，以單位計

P﹛﹛單位物品的購入成本，元/個

C﹛﹛每次訂貨的訂購成本，元/次

H=PF﹛﹛每單位物品每年的儲存成本，元/年

Q﹛﹛批量或訂貨量，以單位計

F﹛﹛以單位成本系數表示的年儲存成本

Q0=﹛2CR/H=﹛2CR/PF （經濟訂貨量）

期望年訂貨次數 n＝R/Q＝﹛RH/2C 平均訂貨間隔T=1/n

訂貨點 B＝RL/12 （前置時間L以月表示） B=RL/52（前置時間L以周表示）

最低年總成本TC0=RP＋HQ0

EOQ導致單价高的物品通常按較小的數量訂購（用節約的庫存投資補償增加的費用）；單价低的物品按較大的數量訂貨（庫存投資較小，并可避免多次重复訂購的費用）

該公式基于下述假設，即整批貨物于同一時刻加入庫存，且存貨將按固定速率出貨﹛

若前置時間小于平均訂貨間隔期L小于T，就決不會有大于一次訂貨的未到量；

若前置時間大于平均訂貨間隔期L大于T，則至少會經常有一次訂貨的未到量；

（年總成本）＝生產成本＋生產准備成本＋儲存成本＋延期付貨成本

TC= RP+RC/Q+HV2/2Q+K（Q-V）2/2Q

R﹛﹛年需求量，以單位計

P﹛﹛單位物品的購入成本

C﹛﹛一次訂貨的訂購成本

Q﹛﹛批量或訂貨量

H﹛﹛每單位每年的存儲成本

V﹛﹛最大庫存水准，以單位計

K﹛﹛每單位每年的延期付貨成本

n＝R/Q﹛﹛每年訂購次數

Q0=﹛2CR/H﹛（H＋K）/K

V0=﹛2CR/H﹛K/（H＋K）

訂貨點＝前置時間需求量﹛延期付貨量 B=RL/N﹛（Q﹛V）

N﹛﹛每年的作業日數

L﹛﹛前置時間，以日計

五.已知缺貨成本下最优缺貨概率的應用

缺貨成本包括：單位延期付貨成本﹛每次斷供的延期付貨成本﹛單位失銷成本和每次失銷成本﹛

保險存貨年成本＝儲存成本＋缺貨成本

P（M﹛B）＝ P（S）＝ HQ/AR （最优缺貨概率）

M﹛B 缺貨量

B 訂貨點，以單位計

B=S+M

S 保險存貨量

M 前置時間需求量，以單位計

H 每年每單位存貨的儲存成本

Q 批量或訂貨量

A 每單位延期付貨成本

R 年平均需求量，以單位計

例4：下列資料和列表中所表述的庫存問題的最优訂貨點為多少？

R=1800單位/年

C=每次30美元

F=15%

P=2美元/單位

A=每單位延期付貨1美元

為求解上述問題，需确定經濟訂貨量，然后确定最优缺貨概率：

Q0＝﹛2CR/PF=﹛（2＊30＊1800）/（2*0.15）=600單位

P（M >B）=HQ/AR=（0.3*600）/（1*1800）＝0.10

參閱表得知計算所得值介于0.05﹛0.11之間，選擇較小的值（0.05）,則訂貨點為56單位，該固定訂貨量系統將按Q=600單位和B=56單位運行﹛

六.庫存策略主要解決的問題

庫存管理就是對物料在确定和不确定的環境中解決存貨不足和存貨過剩的矛盾﹛

通過庫存管理不但能維持正常的生產和經營，而且主要目標是有效降低生產成本和提高經營效率﹛

庫存管理的意義：它能保証物暢其流，促使企業經營活動繁榮興旺﹛有如下优點1﹛有利于企業資金周轉；2﹛促使生產管理更為合理；3﹛有利于順利進行運輸管理，也有助于有效地開展倉庫管理工作﹛

庫存管理的目標：安全目標﹛效益目標

七.產品的 MRP 計划表的填制

MRP系統的主要目標是同時做到：1﹛有計划的生產和向用戶供貨所需的各种材料﹛零件和產品﹛2﹛可能最低的庫存水平﹛3﹛規划制造活動﹛交貨日程和采購活動﹛

例11：假定准備在第八期生產100件A產品，假如沒有現存的或已訂未到的存貨，确定發出每一訂單的時間和每項訂貨的數量﹛

A LT=4

B（1） LT=3 C（2）LT=2

D（1）LT=1 E（2）

根据A的需求量﹛A的制造時間和獲得每一零件所需的時間編制物料需求計划﹛通過位移前置時間將需求量划分為時間階段，表明了需要哪些物品，需要多少和什么時間需要﹛

A產品的MRP計划表

前置時間 1 2 3 4 5 6 7 8

4 A 總需求量

計划訂貨發出時間 100

前置時間 1 2 3 4 5 6 7 8

3 B 總需求量 100

計划訂貨發出時間 100

前置時間 1 2 3 4 5 6 7 8

2 C 總需求量 200

計划訂貨發出時間 200

前置時間 1 2 3 4 5 6 7 8

1 D 總需求量 200

計划訂貨發出時間 200

前置時間 1 2 3 4 5 6 7 8

1 E 總需求量 400

計划訂貨發出時間 400

為了在第八期完成100件A產品，需要在第一期發出100件B的訂單，第二期200件C,第一期200件D和400件E.

八.ERP的定義

ERP(enterprise resource planning)叫企業資源計划，這是一個龐大的計划，這种計划是對企業擁有的人力﹛資金﹛材料﹛設備﹛方法(指生產技術和管理方法)﹛信息﹛時間等等資源進行綜合平衡，优化管理﹛并協調企業各方面圍繞市場開展業務活動，以便充分發揮企業生產能力，取得最佳的經濟效益﹛

熟悉：

一.庫存管理的過程及要素分析

庫存過程：1﹛訂貨活動階段；2﹛進貨活動階段；3﹛保管活動階段；4﹛供貨活動階段﹛

制定訂貨策略（庫存策略）主要解決三個問題：訂貨點﹛訂貨量﹛訂貨方法﹛

二.庫存管理的三大功能和兩個基本目標

庫存管理的功能因素：1﹛時間性；2﹛經濟性；3﹛分离性

庫存管理的目標：1﹛安全目標；2﹛效益目標

三.庫存過程的訂貨﹛進貨﹛保管和供貨活動階段

1﹛訂貨活動階段是從外出訂貨或發出訂貨單開始，直到訂貨成交為止的整個活動過程﹛商流；2﹛進貨活動階段主要是把貨物從供方運進需方倉庫的過程，物流；3﹛保管活動階段是從物資驗收入庫開始，直到物資供應或銷售出去（出庫）為止的全過程，物流；4﹛供貨活動階段是供應或出售物資，把出庫物資送到消費者手中的過程﹛

四.庫存管理任務的三R原則和庫存成本的构成

庫存管理的任務是用最低的費用在适當的時間（right time）和适當的地點（right place）獲取适當數量（right quantity）的原材料﹛消耗品或最終產品，即3R原則﹛

庫存成本构成要素：

1﹛購入成本；某項物品的購入成本（P）包括單位購入价格或單位生產成本﹛

2﹛訂購/生產准備成本；（C）是指向外部的供應商發出采購定單的成本或指內部的生產准備成本﹛這項成本通常和訂購或生產准備次數有關，而和訂貨量和生產量無直接關系﹛

3﹛儲存成本；通常也叫持有成本（H）,由多方面組成，主要包括資本成本﹛稅金﹛保險﹛搬運﹛儲藏﹛損耗﹛陳舊和變質等項費用﹛

5﹛ 缺貨成本，又稱虧空成本（S）,是由于外部和內部中斷供應所產生的﹛當組織的用戶得不到他的全部訂貨時，叫外部短缺；而當組織內部某一個班組或一個部門得不到它的全部訂貨時，叫做內部短缺﹛外部短缺將導致延期交貨﹛當前利潤損失（潛在銷售量的損失）和未來利潤損失（商譽受損）﹛內部短缺可能導致生產損失（人員和机器的閑置）和完工日期的延誤﹛

五.MRP2﹛DRP﹛DRP2

MRP2稱為物料資源計划（material resource planning），這种技術是在MRP的基礎上發展起來的﹛它不但管理物料，而且還用MRP的思想對工時﹛物流成本（而非物料數量）﹛設備﹛資金等所有的產能資源加以管理，也可稱產能資源計划﹛該計划將產能資源即工時﹛机時和現金与物料結合起來，通常以資源取代需求，是一种更有效的生產管理計划﹛

如果把相關技術用于分銷和配送環境，就被稱為配送資源計划DRP（distribution resource planning）﹛這是一种分銷网絡所有層次按時間划分階段的存貨補充計划﹛DRP首先是零售層的預測，并計算所有其他層次；然后，与MRP那樣复查庫存，計算各周期的淨需求量和前置時間，以一個計划訂單的交貨數量成為分銷鏈中下一層次的總需求﹛

有些企業把DRP与MRP結合起來應用，稱為DRP2，MRP把所需的材料﹛零部件推到生產地或裝配地，而DRP把最終產品通過分銷渠道推到需要他的地方去﹛

六.從資金周轉角度來調整庫存周轉率的方法

1﹛和其他同業公司的比較；2﹛參考過去的實績

七.物料需求計划（MRP）的基本思想和适用場合

MPR是根据為最終產品安排的完成日期，反過來确定相關需求的零件的訂貨時間和數量﹛

主要特點：不求有時間階段性，要推算較低層次的物品的需求量，按計划發出訂單和重新安排產能﹛MRP是從最終產品開始，編制出所有較低層次需求品的必要進度計划，計划訂貨發出量，指出采購和生產部門應當在什么時間進行訂貨﹛

MRP特別适合复雜或裝配型的作業﹛

八.保險存貨的概念和意義

保險存貨是一种額外持有的庫存，他作為一种緩衝器用來預防由于自然界或環境的隨机干扰而造成的缺貨，他們用來補償在補充供應的前置時間內實際需求量超過期望需求量或前置時間超過期望前置時間所產生的需求﹛

保險存貨對公司的成本有雙重影響：降低缺貨成本卻又增加儲存成本﹛

在确定固定訂貨量系統的保險存貨量方面存在兩种方法：已知缺貨成本時，對缺貨分攤直接以貨幣支付成本；不知缺貨成本時，根据前置時間內需求量的某种概率分布來規定服務水准﹛

九.經濟生產量（EPQ）相關概念

在進行某項訂單的生產時，供應補給是連續的，庫存存貨的耗用是均勻的﹛主要決策是确定產程的規模﹛存貨成本最低的產程規模既為經濟生產量﹛

十.最新的八种庫存管理模式

1﹛零庫存方式（适用于上下游暢通，且質量有保障的大型生產形態的企業，比如大規模汽車工厂等）；

2﹛寄售方式（超級市場方法，庫存品的管理由采購公司全權負責，保管費用也由其負責）；

3﹛自來水式倉庫方式（由供應厂負責）；

4﹛供應商專柜方式（需要品名店街分式）；优點：A﹛讓供應厂商負擔管理費用；B﹛机械厂不再有倉庫業務；C﹛減少了繁雜工作；D﹛簡化了購買手續

5﹛自動銷售机方式；优點，不發生缺貨，不占壓資金，不必擔心供應商不能如期交貨，不必派專人管理﹛

6﹛巡回訪問銷售方式；

7﹛丰田生產方式；人和机械高效率配合

8﹛先驅方式﹛廢除代理店經銷，要成立直接銷售体系

了解

一.庫存管理中經營﹛生產﹛運輸﹛銷售及批發采購五种要素分析

決定适當庫存的首要因素：

1﹛經營，必須降低批發采購所需的經費，也要降低生產所需的經費，更需要降低保管所需的經費，因此必須維持适當庫存量，為了減少缺貨損失，還必須考慮預備庫存量；

2﹛生產，應該控制依据客戶訂貨及估計需要量而生產時的庫存量，并且縮短生產時間，保持工程期間的良好均衡庫存，防止過剩庫存的發生，另外，還要仔細調查需要与供給的關系，維持适當庫存數量；

3﹛運輸，應多方謀求運輸費用﹛運輸方法﹛運輸途徑的效率化，常保持所需的最低限度的存貨；

4﹛銷售，深入研究銷售途徑，盡量減少流通的中間層次，降低流通過程中的庫存；

5﹛批發采購期間，必須研究初驗期間﹛運輸期間﹛驗收到使用期間，以及訂購﹛入庫及驗收方法﹛

二.延期付貨和失銷情況下訂貨批量變化規律

在确定型固定訂貨量模型中，平均存貨量約估為Q/2,在持有保險存貨時，平均存貨量為S+Q/2

三.不知缺貨成本下按單位數﹛金額﹛交易額或訂貨次數計算的服務水准

最常見的情況是一個組織并不知道它的缺貨成本，管理當局通常是設定服務水准，由此便可确定訂貨點，服務水准表示用存貨滿足用戶需求的能力﹛

四种常用的服務水准為：1﹛按訂貨間隔計算的服務頻率；2﹛按年計算的服務頻率；3﹛按需求量的系數；4﹛按作業日系數﹛

四.商品壽命周期和季節性庫存控制的關系

應該了解商品的特性和季節性的銷售動向，再來調整庫存，這也是庫存管理業務的重要內容﹛

五.從產品結构分析到積木化的物料清單（BOM）的制定

物料清單指生產某种最終物品或產品所需的物品﹛輔助材料或材料的目錄﹛

物料清單（BOM）指生產某种最終物品或產品所需的物品﹛輔助材料或材料的目錄﹛

由于MRP是面向產品的，物料清單就成為計划的主要依据，事實上，MRP不能沒有按產品結构編制的物料清單，否則MRP就無法把總生產進度計划轉換成最終物品層次以下各种物料的總需求量﹛

積木化的物料清單（BOM）适用于有很多可能的結构形式和由大量通用零件組成的复雜產品﹛

積木式的BOM是用積木式元件或積木式組件來表示的，并根据它來組裝最終產品，積木化的過程就是將產品清單分解為較低層次的積木式組件﹛