﹛﹛一﹛基本原則

﹛﹛為确保外匯管理局依法行使檢查職權，保護當事人合法權益，外匯檢查工作程序堅持以事實為根据，以法律為准繩，實事求是，從客觀實際出發，懲罰与教育相結合的原則﹛

﹛﹛二﹛外匯檢查的管轄權

﹛﹛檢查處理違反外匯管理行為，由行為發生地外匯管理局負責﹛

﹛﹛三﹛外匯處罰訴訟時效

﹛﹛違反外匯管理行為在兩年內未被發現的，不再給予處罰﹛法律另有規定的除外﹛

﹛﹛四﹛行政處罰适用的法律情節

﹛﹛1．當事人有下列情形之一的，應當依法從輕處罰：

﹛﹛（1）主動減輕違反外匯管理行為危害后果的；

﹛﹛（2）主動向外匯局坦白交代違法事實，積极配合檢查﹛真誠悔改的﹛

﹛﹛2．當事人有下列情形之一的，應當依法減輕處罰：

﹛﹛（1）主動消除違反外匯管理行為危害后果的；

﹛﹛（2）受人脅迫有違反外匯管理行為的；

﹛﹛（3）配合外匯局查處違反外匯管理行為有立功表現的；

﹛﹛（4）違反外匯管理行為情節輕微的；

﹛﹛（5）其他依法減輕處罰的﹛

﹛﹛3．違反外匯管理行為情節輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，應免予處罰﹛

五﹛外匯檢查的立案程序

﹛﹛外匯管理局對通過舉報﹛自查自報﹛其他外匯管理局及其他有關部門交辦或移送﹛外匯管理局檢查發現等渠道反映的違反外匯管理行為予以立案查處﹛

﹛﹛對屬于其他行政机關管轄的，應及時移交有關行政机關處理；构成犯罪的，應移交司法部門，依法追究刑事責任﹛

六﹛外匯檢查的實施

﹛﹛1．檢查人員執行公務時，應當出示﹛國家外匯管理局檢查証﹛或本局介紹信﹛檢查應制發﹛檢查通知書﹛，提前5天通知當事人﹛

﹛﹛2．詢問當事人﹛証人和調查有關情況時，檢查人員不得少于兩人﹛詢問當事人應作好﹛調查筆錄﹛﹛﹛調查筆錄﹛應當交當事人核對；對沒有閱讀能力的，應向其宣讀﹛檢查人員應在筆錄末頁簽名﹛

﹛﹛詢問証人應當分別進行并作好﹛調查筆錄﹛﹛﹛調查筆錄﹛應當交証人核對；對沒有閱讀能力的，應向其宣讀﹛

﹛﹛3．對收集到的書証﹛物証等証据材料，應當說明來源和出處，并由出証人簽名并蓋章﹛在証据可能滅失或者以后又難以取得的情況下，經外匯管理局有關負責人批准，可以先行登記保存，制作登記清單，外匯管理局應在7日內及時作出處理決定﹛

七﹛外匯檢查的處理

﹛﹛1．外匯管理局在作出處罰決定前，須制作﹛行政處罰征求意見書﹛，向當事人說明准備作出處罰決定的事實根据﹛法律依据和處罰內容，告知當事人依法享有的權利﹛

﹛﹛2．外匯管理局對當事人給予停業﹛吊銷經營外匯業務許可証或罰沒款金額在500万元人民幣以上的，應在﹛行政處罰征求意見書﹛中告知當事人有要求舉行听証的權利﹛

﹛﹛3．檢查人員在違法事實調查清楚，証据确鑿，法律手續完備后，應填寫﹛檢查報告﹛﹛此報告應經外匯管理局有關負責人進行審查，并根据不同情況作出處理決定﹛

﹛﹛4．對違反外匯管理行為情節复雜或者違法金額在等值2000万美元以上的，需給予較重處罰的，應由作出處罰的外匯管理局負責人集体討論決定﹛

﹛﹛5．作出處罰決定后，應制作﹛行政處罰決定書﹛，該書應包括如下內容：

﹛﹛（1）當事人姓名﹛住址﹛單位名稱﹛法人代表等情況；

﹛﹛（2）認定的違法事實；

﹛﹛（3）适用處罰的理由﹛依据；

﹛﹛（4）作出的處罰決定；

﹛﹛（5）處罰執行方式和期限；

﹛﹛（6）不服處罰決定申請行政复議或者提起行政訴訟的途徑和期限；

﹛﹛（7）作出處罰決定的外匯管理局名稱﹛印章和期限﹛

﹛﹛6．對需給予處罰的違反外匯管理行為，違法金額超過等值2500万美元或違法所得超過等值2000万元人民幣的，需報國家外匯管理局審核；事先應將﹛檢查報告書﹛及有關証据材料和處理意見報國家外匯管理局審核批复后才能處理﹛

﹛﹛7.對﹛中華人民共和國外匯管理條例﹛第三十九條第五款﹛其他逃匯行為﹛；第四十四條第四款﹛違反外債管理的其他行為﹛；第四十五條第四款﹛非法使用外匯的其他行為﹛進行處理，處罰決定前須報國家外匯管理局批准﹛

﹛﹛8．﹛行政處罰決定書﹛應直接送達當事人，并由當事人填寫﹛送達回証﹛﹛直接送達有困難時，也可以挂號方式郵寄送達，送達日期以當事人收到之日為准﹛

八﹛外匯處罰的執行

﹛﹛1．處罰決定除需立即執行的以外，執行期限一般應在當事人收到﹛行政處罰決定書﹛之日起15日內﹛當事人不服處罰決定申請复議或提起行政訴訟的，處罰不停止執行，法律另有規定的除外﹛

﹛﹛2. 對外匯管理局作出的處罰決定，當事人逾期不提出复議申請或行政訴訟，又不執行處罰決定的，作出處罰決定的外匯管理局可以采取下列措施：

﹛﹛（1）逾期不繳納罰沒款的，每日按罰沒款數額的3%加處罰款；

﹛﹛（2）申請法院強制執行﹛

﹛﹛作出處罰決定的外匯管理局及其人員不得自行收繳罰沒款，應通知當事人到指定銀行辦理繳納罰沒款手續，并持交款憑証報送作出處罰決定的外匯管理局存檔﹛處罰決定執行完畢后，應將全部材料及時存檔﹛存檔期限為5年﹛

九﹛外匯檢查的复審

﹛﹛外匯管理局實施處罰有下列情況之一的，由上級外匯管理局或原承辦局有關負責人責令复審后進行糾正（原承辦局）自行复審糾正的處罰決定，必須經當地外匯管理局負責人批准并報國家外匯管理局備案）：

﹛﹛事實不清或証据不足的；

﹛﹛無法定處罰依据的；

﹛﹛擅自改變處罰种類﹛幅度的；

﹛﹛違反規定的處罰程序的﹛

﹛﹛在复議期限內，當事人申請复議的，一般應适用复議程序﹛但被申請人（原承辦局若采取复審程序糾正自己錯誤的具体行政行為，且當事人同意撤回复議申請的，可适用复審程序﹛外匯管理局經過复審糾正自己的處罰決定的，應制發﹛复審決定書﹛通知當事人﹛

十﹛外匯檢查的簡易程序

﹛﹛檢查處理下列違反外匯管理行為，可以适用簡易程序

﹛﹛（1）違法事實确鑿并有處罰依据，需給予當事人警告或應給予對個人處罰款在50元人民幣以下的，對法人或其他組織罰款在1000元人民幣以下的；

﹛﹛法律﹛法規規定的其他情況﹛

﹛﹛簡易程序包括如下內容

﹛﹛（1）向當事人出示﹛國家外匯管理局檢查証﹛；

﹛﹛（2）告知當事人違反外匯管理行為的事實以及适用處罰的理由和依据；

﹛﹛（3）听取當事人的陳述和申辯；

﹛﹛（4）制發适用簡易程序的﹛行政處罰決定書﹛，使用時經主管檢查的有關負責人批准后填發；

﹛﹛（5）將﹛行政處罰決定書﹛當面送達當事人﹛

十一﹛法律責任

﹛﹛1．外匯管理局施行行政處罰，有下列情形之一的，由上級外匯管理局責令改正，并可以對直接負責的主管人員和其他直接人員依法給予行政處分：

﹛﹛（1）沒有法定處罰依据的；

﹛﹛（2）擅自改變處罰种類﹛性質的；

﹛﹛（3）違反法定的處罰程序的；

﹛﹛（4）違反﹛中華人民共和國行政處罰法﹛第十八條關于委托處罰規定的﹛

﹛﹛2．檢查人員利用職務上的便利，索取或收受他人財物等行為构成犯罪的，依法追究刑事責任；情節輕微不构成犯罪的，依法給予行政處分﹛